Le salaire est l’élément clé pour déterminer la valeur d’une pension de retraite, car les régimes de retraite marchent sur la base des cotisations durant l’activité professionnelle. Pour déterminer le montant à toucher à la retraite, il faut donc forcément tenir compte de ces dernières. Comment s’effectue alors le calcul ? Quel est le pourcentage que représente la pension de retraite par rapport au salaire net ? Focus !
Pourquoi le montant du salaire est un facteur clé pour déterminer la retraite ?
Le salaire perçu au cours de votre carrière ne détermine pas directement le montant de votre retraite future. En effet, la pension de retraite de base se calcule à partir de la moyenne des 25 meilleures années de revenus. Cela représente environ 50 % de cette moyenne. Par exemple, lorsque votre moyenne est de 2 500 € brut, votre retraite de base sera de 1 250 € brut. À ce montant, il faut bien entendu ajouter la retraite complémentaire.
Ensuite, la durée de vos cotisations influence également les finances de votre retraite. Ainsi, le montant de votre pension dépend en grande partie des facteurs suivants :
- l’évolution de votre carrière ;
- le nombre de trimestres validés ;
- l’âge de départ en retraite.
C’est pour cela que le fait de valider plus de trimestres que nécessaire peut permettre d’augmenter votre pension. Par contre, partir en retraite avant l’âge légal ou sans les trimestres nécessaires peut réduire votre pension. Le nombre de trimestres exigés varie selon votre année de naissance.
Quel est le pourcentage de la retraite par rapport au salaire net ?
Le pourcentage de la retraite par rapport au salaire net est appelé taux de remplacement. Il dépend de plusieurs facteurs. Par exemple, pour un employé du secteur privé, la retraite à taux plein représente environ 50 % de la moyenne des 25 meilleurs revenus annuels. Par contre, pour les fonctionnaires d’Etat, ce taux atteint 75 %. Toutefois, ces taux sont théoriques et excluent les prélèvements sociaux et fiscaux.
À titre indicatif, la pension de retraite brute est réduite par l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux. De ce fait, une pension brute de 1 850 € mensuels va équivaloir à une pension nette d’environ 1 681,65 € après un prélèvement de 9,1 %. Par ailleurs, la pension versée par l’Assurance retraite ne peut pas excéder 50 % du plafond de la Sécurité sociale de l’année de départ en retraite. Pour finir, quelques rémunérations, notamment les primes, ne sont pas comptabilisées dans le régime de base.
Quelle est la procédure pour déterminer sa pension de retraite ?
Pour déterminer votre pension de retraite, vous devez considérer plusieurs critères. Il s’agit :
- du régime de retraite : tous les régimes disposent de règles propres. Par exemple, le régime général calcule sur la base du salaire annuel moyen des 25 meilleures années. Par contre, celui des fonctionnaires utilise les 6 derniers mois de salaire ;
- du salaire annuel moyen : c’est la moyenne des salaires (plafonnés) des meilleures années, ajustée aux euros actuels ;
- du taux de pension : nommé taux plein, il est fixé à 50% dans le régime général et à 75% pour les fonctionnaires. Il varie en fonction les régimes complémentaires ;
- de la durée d’assurance : elle correspond au nombre de trimestres cotisés durant la carrière.
- des points acquis : dans les régimes complémentaires, la pension se calcule en points. Le total de points est multiplié par la valeur du point pour déterminer le montant de la pension.
Pour une évaluation plus juste de votre retraite, vous pouvez utiliser un simulateur de retraite en ligne.
Amandine Lefevre est une rédactrice passionnée par l’entrepreneuriat et l’innovation, avec une formation en communication.